专项审计报告 闽华兴所(2000)股审字130号 福建省福联股份有限公司全体股东: 我们接受委托,根据贵公司提供的2000年6月30日资产负债表及相关财务资料,审计了贵公司拟用于置换的资产的财务状况。这些财务资料由贵公司负责,我们的责任是对这些资料发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。根据贵公司(2000)福联字第032号函,拟用于置换的资产总额为111,533,502.92元,具体情况说明如下: 一、诸多原因已造成呆账、坏账及长期挂账、收回有较大难度的两类应收款项计31,089,542.39元,列示如下: 单位 金额 泉州临江针织厂 89026.85 安徽芜湖林寿龄 794358.60 厦门象屿环通公司 2805000.00 涿洲商品物资供销公司 2630231.61 宁德环球毛纺厂 1350878.64 海南海苏实业有限公司张家港公司 889814.05 福联织唛公司 1748911.02 柘荣福荣公司 1185000.00 中纺原料华东公司 5796.00 福华针纺有限公司 2080.00 福联化工部 7070918.69 海关电信局 3540.50 南安五建 78850.00 张维芳 130000.00 蒋应得 20525.00 泉州福联公司 61524.60 中豪香港有限公司 700000.00 建瓯立信公司 198476.99 省纺织会计协会 50000.00 省华兴公司 4522.31 福联科技公司 267418.06 省轻工业公司 124361.20 福州恒利化纤公司 3750.00 省轻工业厅 103000.00 福华针纺厂 2767897.57 陈世颜 222300.00 北京华诚纺织公司 153000000 其他 449295.35 太仓市恒利物资公司 294844.00 厦门金闽保税进出口公司 1880816.73 福建省旅游贸易公司 2519945.42 叶灵 179088.00 福州保税区鑫源贸易公司 25495.20 待处理财产 2278876.00 三、已经法院判决胜诉,但仍无法收回的应收款项11,127,963.92元,列示如下: 香港嘉州公司 8346740.36 福昌公司 2239202.60 福安天然饮料厂 542020.86 (注:福昌公司账面体现6,331,202.60元,已经法院判决以实物抵债485,100元;贵公司拟置换其中的2,239,202.60元;福安天然饮料厂原账面挂账997,020.86元,判决后以厂房抵债455,000元,贵公司拟置换尚余的542,020.86元。) 四、不良长期股权投资及为了优化企业资产结构,改善资产质量而置出的长期股权投资共计12,071,285.06元,列示如下: 福建省丝绸公司 174207.85 福建柘荣福联公司 2777601.46 福建省东闽公司 1099624.15 福建科技公司 255000.00 上海国泰实业公司 7764851.60 五、贵公司下属福州公司整体形成不良资产计7,291,145.58元。其中,由于福州公司经营状况恶化,导致贵公司对其初始投资额5,870,000元,已全部亏完。另外,福州公司对贵公司欠款合计7,291,145.58元,收回的可能性很小。 六、截至2000年6月30日止,贵公司账面体现福州达勇贸易有限公司欠款44,279,501.89元,根据贵公司(2000)福联字第032号函,拟置换出其中的20,000,000元欠款;贵公司账面体现福州中威实业有限公司欠款46,161,728.88元,根据贵公司(2000)福联字第032号函,拟置换出其中的29,953,565.97元欠款。需要说明的是,根据贵公司提供的未经审计的上述两公司2000年6月30日资产负债表,福州达勇贸易有限公司总资产为118,424,099.57元,净资产为500,000元,注册资本为500,000元;福州中威实业有限公司总资产为213,352,402.04元,净资产为96,153,582.19元,注册资本为70,000,000元(原账面实收资本为20,000,000元,本期增资50,000,000元,尚未变更营业执照)。 福建华兴有限责任会计师事务所 二000年八月九日